Opcje na akcje szacunkowe podatki

Strategie planowania finansowego. Najdy planowania finansowego Każdy z opcjami akcjami potrzebuje know. Set cele, pamiętaj o wyborach, znać terminy opcji i zrozumieć podatkowe i utracone korzyści wynikające z decyzji o ćwiczeniach Przeczytaj plan opcji i umowa dotacji jest starannie zaproszona do pracy tylko wtedy, gdy kurs akcji firmy prawdopodobnie wzrośnie, a jeśli oczekują spełnienia Twoich celów i potrzeb. Przed skorzystaniem z opcji, określ swoją stawkę podatkową, aby można było zaplanować wszelkie szacowane płatności podatkowe i przeanalizować czy chcesz podjąć wszystkie dochody w ciągu jednego roku lub rozpowszechniać go przez kilka lat. Opanowanie opcji na akcje jest jednym z najbardziej złożonych wyzwań finansowych, jakie napotykasz jako pierwszy krok na drodze do jak najlepszego wykorzystania planu firmy, rozważ następujące wytyczne Zobacz także artykuły dotyczące wytycznych dotyczących planowania finansowego dla zapasów i RSU oraz ESPU. Reguła nr 1 Ustaw cele. Przyznając opcje na akcje lub akcje ograniczone lub prawa t o kupuj akcje w planie zakupów akcji pracowniczych, które Twoja firma dała ci, co ma nadzieję, jest silną motywacją i narzędziem zatrzymywania się Chce zrozumieć wartość opcji i dopasować stan do planów ogólnych Wszystkie planowanie finansowe powinno zaczynać się od ustalania celów Co chcesz zrobić z wpływów z ewentualnej sprzedaży akcji Zapłacić za remonty kuchni w ciągu dwóch lat, Hilary s college w ciągu czterech lat, ślub Greg's w 12 lat, lub przejście na emeryturę w 35 lat Odzwierciedlając to pomoże ci skupić się na Twoje konkretne wykorzystanie zapasów w odniesieniu do innych dochodów i oszczędności. Wszystkie planowanie finansowe zaczyna się od ustalania celów. Co chcesz zrobić z wpływów ze sprzedaży akcji. Reguła nr 2 Opracuj ogólny plan. Określ, jak sobie poradzisz opcje na akcje z upływem czasu Uważaj na wybrane wybory, okres swoich opcji oraz na podatki i utracone korzyści wynikające z Twoich decyzji dotyczących ćwiczeń Zgodnie z zasadą nr 1 musisz ćwiczyć i sprzedawać ast wystarczająco dużo, aby osiągnąć swoje cele Ponadto warto rozłożyć ćwiczenia i następnie sprzedawać w ciągu kilku lat, aby rozłożyć podatki. Alternatywnie, niektóre badania wykazały, że opcje trzymania na pełny termin są najlepszym sposobem na zwiększenie zysków Jeśli po upływie roku lub końca każdego roku zdecydujesz, czy będzie wykonywać i sprzedawać w ciągu roku, możesz generować zbędne podatki lub tracić okazje, gdy cena wzrasta Plus, jeśli nie będziesz śledzić dat wygaśnięcia, opcja opodatkowania może z łatwością zaskoczyć Cię Możesz zignorować dyskonto opcji opcji na akcje za cenę wykonania lub podatki Opcja zakupu na poziomie 50 na akcję 1.000 udziałów w spółce w chwili obecnej w obrocie na poziomie 100 może po raz pierwszy wykazywać równowartość 100 000 000 inwestycji 1.000 sztuk x 100 aktualnej ceny Jednak w końcu można netto tylko o 30,0 00 po zapłaceniu 50 Cena wykonania i 40 w podatkach federalnych i stanowych w połączeniu z powszechnie przyznawanymi niewykwalifikowanymi warunkami NQSOs, Twoja firma prawdopodobnie potrąci 25 podatków federalnych plus wynagrodzenia i podatków państwowych, gdy korzystasz z opcji. Reguła nr 4 Odczekaj tak długo, Możliwość ćwiczeń. Jeśli perspektywy dla Twojej firmy są dobre, nie używaj natychmiast opcji Tradycyjna opcja na akcje daje prawo do zakupu zapasów do 10 lat w przyszłości Historycznie, zapasy wzrastają w wartości przez czas Czekając, cieszysz się wszystkie potencjalne możliwości dźwigni finansowej bez inwestycji w środki pieniężne, a spread pomiędzy ceną wykonania i rosnącą ceną ropy wzrasta bez opodatkowania. Jeśli opcje na akcje stanowią ponad 25 wartości netto, dywersyfikacja może być ważniejsza niż oczekiwanie. Niektóre taktyki tego strategii, zobacz odnośne FAQ. Rejczy nr 5, kiedy należy zignorować regułę nr 4. Należy poczekać, aby wykonać to działanie tylko wtedy, gdy spełni Twoje cele i potrzeby. więcej niż 25 Twoich wartości netto, dywersyfikacja może być ważniejsza niż oczekiwanie. Ponadto Twoja firma może mieć wytyczne dotyczące posiadania zapasów lub po prostu chce widzieć, że wkładasz więcej swoich pieniędzy w realne ryzyko w zapasach firmy, co wymaga od Ciebie ćwiczenia i trzymaj akcje Wreszcie, jeśli Twoja firma jest stale wolna, co powoduje, że wahania cen osobiście trudno tolerować, możesz chcieć ćwiczyć i sprzedawać wcześniej Zobacz podobny artykuł i często zadawane pytania. Oczywiście, nie możesz sprzedawać akcji firmy, gdy wiesz ważne informacje wewnętrzne Sprawdzaj, czy Twoja firma ma przepisy dotyczące wygaśnięcia i handlu przed włamaniem, które mają wpływ na czas sprzedaży papierów dłużnych Więcej informacji na ten temat można znaleźć w sekcji SEC Law. Rule nr 6 Dowiedz się, co się dzieje, gdy opuścisz swoją firmę, i powiedz członkom rodziny . Przeczytaj plan opcji i umowę o dotację z wyprzedzeniem Poznaj swoje prawa, jeśli jesteś zwolniony lub jeśli zrezygnowałeś, pracujesz dla konkurenta, przejdź na emeryturę, bądź niepełnosprawny lub umierasz Wiele planów daje Ci nie więcej niż 90 dni na ćwiczenie v po okresie wypowiedzenia umowy o przejście na emeryturę lub rentę, ale okres wypowiedzenia może być krótszy Jednak mogą Państwo stracić uprawnienia natychmiast po opuszczeniu firmy do pracy dla bezpośredniego konkurenta Upewnij się, że zarówno Twoja rodzina jak i najbliższa przyjaciele, są świadomi tych praw. Zobacz artykuły i FAQ w Wydarzeniach w Wydarzeniach i Wydarzeniach Życia. Reguła nr 7 Jeśli masz ISO, dowiedz się więcej o AMT. First, zanim zdecydujesz się ćwiczyć i trzymać zapas, sprawdź czy masz motywację Opcje zapasów ISO lub niezakwalifikowane opcje zapasów NQSO W przypadku korzystania z NQSO należy obciążyć podatki według zwykłych stawek przychodowych na poziomie spreadu między opcją opcji a ceną rynkową niezależnie od tego, czy sprzeda się bezpośrednio towar. Natomiast w przypadku ISO aby utrzymać stan na jeden rok, aby kwalifikować się do opodatkowania zysków kapitałowych, stajesz w obliczu pułapki podatkowej zobacz artykuł powiązany. Jeśli pominiesz ryzyko wystąpienia AMT, może być konieczne płacenie podatku od zysków papierowych z ćwiczeń przed ven mają pieniądze. Największym błędem, jaki możesz zrobić z ISO jest zapominanie o niezmiennym minimalnym opodatkowaniu AMT Zasady AMT wymagają uwzględnienia rozłożenia na wykonywaniu ISO w obliczaniu alternatywnych dochodów, chyba że sprzedajesz akcje w roku kalendarzowym ćwiczenia Błyskawiczna kalkulacja AMT dodaje do Twojego dochodu szereg standardowych potrąceń, np. podatki państwowe i lokalne, a następnie pomnoży tę kwotę o 26 lub 28, w zależności od wysokości dochodu AMT. Podatek od tego kwota będzie wyższa niż w standardowych zasadach, płacisz wyższą kwotę zamiast tego W rezultacie, w czasie podatkowym będziesz musiał pośrednio płacić IRS na papierowym zysku z ćwiczeń, zanim rzeczywiście sprzedałbyś akcje w celu wygenerowania pieniędzy If nie masz gotówki, gdy rachunek podatkowy jest należny, może być zmuszony do sprzedaży akcji w niewłaściwym czasie lub w obliczu odsetek i kar. Reguła nr 8 Określają stawki podatkowe i obejma. Najczęściej opcje na akcje generują zwykłe podatki inco gdy jest wykonywany, albo dlatego, że są to NQSO lub ponieważ magazyn ISO jest sprzedawany natychmiast po ćwiczeniu Ustal stawkę podatkową, aby można było zaplanować szacunkowe płatności podatkowe i przeanalizować, czy chcesz zarobić cały dochód w ciągu roku, czy w ciągu kilku lat. Przykład: Pod koniec roku dochód podlegający opodatkowaniu wynosi około 50 000 poniżej progu następnego przydziału podatku powyżej Twojego, co pozwala otrzymywać do 50 000 dochodów i nadal płaci podatek dochodowy według aktualnej stawki, którą Ty mają potencjalne zyski z tytułu opcji na akcje w wysokości 100 000 euro. Jeśli jednak otrzymasz dodatkowe 100 000 w ciągu jednego roku, pierwsze 50 000 będzie podlegać opodatkowaniu według aktualnej stawki, ale drugie 50 000 zostanie opodatkowane wyższą stawką kolejnego pakietu podatkowego. może czekać do następnego roku, aby skorzystać z drugiej połowy opcji. Reguła nr 9 skupia się na zasadach uprawnień i dywidend. Niektóre firmy przyznają teraz opcje, które są natychmiast wykonywane, ale mają ograniczenia dotyczące odsprzedaży z upływem czasu patrz artykuł i FAQ pokrewne Musisz umieścić gotówkę do wykonywania i przechowywania akcji po ćwiczeniach, strategii, która może być atrakcyjna w przedpublicznych firmach, w których oczekujesz dużych nakładów Sekcja 83 b składa formularz z IRS w ciągu 30 dni od wykonywania, płacisz podatek od zwykłych stawek przychodu na spread podczas ćwiczeń dla NQSOs dla ISO, spread jest częścią twojego obliczenia AMT, wtedy zyski z tytułu sprzedaży będą opodatkowane stopy zysków kapitałowych. Podobnie, jeśli Twoja firma płaci dywidendę, może być lepiej ćwiczyć teraz i trzymając zapasów w celu otrzymania dywidendy To pozostaje prawda, nawet jeśli musisz pożyczyć kupić akcje Kończy się z góry, gdy dywidenda generuje więcej środków pieniężnych niż koszt pożyczania Zobacz artykuł powiązany. Reguła nr 10 Uzyskaj dobrą radę. Gdy wybierzesz doradcę, powinieneś zapytać co najmniej te dwa pytania. Jak często doradca pracuje z wariantami akcji, akcjami zastrzeżonymi i zleceniami lub ESPP Czy osoba ta zapewnia referencje od klientów, którzy mają odszkodowanie za czas. Michael Beriss jest starszym doradcą finansowym w Ameriprise Financial Bethesda, MD i jest w radzie doradczej. Ten artykuł został opublikowany wyłącznie pod kątem jego treści i jakości. Ani Michael, ani jego firma wyrównywali nas w zamian za jego publikację . Wydrukuj ten artykuł. Jak każdy rodzaj inwestycji, kiedy zdajesz sobie sprawę z zysków, uznaje się za dochód Dochód jest opodatkowany przez rząd Ile podatku będziesz ostatecznie zapłacić, a kiedy będziesz płacić podatki będą się różnić w zależności od typu oferowanych opcji na akcje oraz zasad powiązanych z tymi opcjami. Istnieją dwa podstawowe typy opcji na akcje, a także jeden uwzględniony w Kongresie. Opcja akcji motywacyjnej ISO oferuje preferencyjne traktowanie pod względem podatkowym i musi spełniać specjalne warunki określone przez wewnętrzny dochód Usługa Ten rodzaj opcji na akcje pozwala pracownikom uniknąć płacenia podatków na akcje własne, dopóki nie zostaną sprzedane akcje. Kiedy ostatecznie sprzedany zostanie akcje, krótkoterminowe lub długoterminowe podatki od zysków kapitałowych są wypłacane w oparciu o uzyskane zyski z różnicy między ceną sprzedaży a ceną zakupu Ta stawka podatkowa jest niższa niż tradycyjne stawki podatku dochodowego Podatek od zysków kapitałowych długoterminowych wynosi 20 procent, a ma zastosowanie, jeśli pracownik posiada udziały przez co najmniej rok po zakończeniu ćwiczeń i dwa lata po przyznaniu Podatek od zysków kapitałowych krótkoterminowych jest taki sam, jak zwykła stawka podatku dochodowego, która wynosi od 28 do 39 6 procent. Konsekwencje maksymalne trzech typów opcji na akcje. Zapłata na akcje zwykłe. Zamówienie na akcje zwykłe. Podatek dochodowy od osób prawnych 28 - 39 6.Employer pobiera ulgi podatkowe. Odliczenie odliczone od świadczeń pracownika. Odliczenie odsetkowe od czynności wykonywanych przez pracowników. Przedsiębiorstwo sprzedaje opcje po upływie 1 roku lub dłużej. Kapitał długoterminowy zyskuje podatek w wysokości 20.Looktatowy podatek od zysków kapitałowych w 20.Lookługowy podatek od zysków kapitałowych w 20.Notwierdzone opcje na akcje NQSOs nie otrzymują preferencyjnego opodatkowania Tak więc, gdy pracownik nabywa akcje poprzez opcje wyko - nywania, r. zwykła stawka podatku dochodowego na poziomie spreadu między tym, co zostało zapłacone za akcje a ceną rynkową w momencie wykonywania Pracodawcy, jednakże przynosi korzyści, ponieważ są w stanie złożyć wniosek o potrącenie podatkowe, gdy pracownicy wykonują swoje opcje Z tego powodu często pracodawcy rozszerzyć NQSOs na pracowników, którzy nie są kierownictwem. Opłaty za 1000 sztuk po cenie wykonania 10 USD na akcję. Źródło Założenie zwykłej stawki podatku dochodowego w wysokości 28 procent Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 20 procent. W przykładzie dwa pracow - 1000 akcji z ceną strajku 10 na jedną akcję Jedna posiada opcje na akcje motywacyjne, a druga posiada NQSOs Oba pracownice korzystają z opcji na poziomie 20 za akcję i posiadają opcje na rok przed sprzedażą na poziomie 30 na akcję Pracownik z systemem ISO płaci bez podatku od czynności fizycznych, ale 4 000 z tytułu podatku od zysków kapitałowych w przypadku sprzedaży akcji Pracownik z NQSOs płaci regularnie podatek dochodowy w wysokości 2.800 za wykonywanie opcji, a kolejne 2.000 w podatku od zysków kapitałowych, gdy udziały są sprzedawane. Punkty sprzedaży ISO udziały w ciągu roku Intencją ISO jest nagradzanie pracowników Pracodawca Z tego powodu ISO może zostać zdyskwalifikowany - to znaczy stać się niekwalifikowaną ofertą magazynową - jeśli pracownik sprzedaje akcje w ciągu roku od wykonywania opcja Oznacza to, że pracownik będzie płacił zwykły podatek dochodowy w wysokości od 28 do 39 6 procent od razu, w przeciwieństwie do wypłaty długoterminowego podatku od zysków kapitałowych w wysokości 20 procent, gdy akcje zostaną sprzedane później. Inne typy opcji i plany zapasów Dodatkowo do omawianych opcji, niektóre firmy publiczne oferują plany 423 planów zakupów pracowniczych ESPP Programy te umożliwiają pracownikom nabycie zapasów firmy po obniżonej cenie do 15 procent i otrzymanie preferencyjnego opodatkowania zysków osiągniętych w chwili sprzedaży później. firmy oferują również akcje w ramach planu emerytalnego 401 k Plany te pozwalają pracownikom odłożyć pieniądze na emeryturę i nie podlegają opodatkowaniu z tego dochodu dopiero po przejściu na emeryturę. e pracodawcy oferują dodatkowy atut dopasowania wkładu pracownika do 401 tys. z zapasem firmy Tymczasem zapasy firmy mogą być również zakupione ze środków zainwestowanych przez pracownika w program emerytalny o długości 401 k, pozwalając pracownikowi na budowę portfela inwestycyjnego stały i stały procent. Szczególne względy podatkowe dla osób z dużym zyskiem Alternatywny Minimalny podatek AMT może mieć zastosowanie w przypadkach, w których pracownik realizuje szczególnie duże zyski z opcji na akcje motywacyjne. Jest to skomplikowany podatek, więc jeśli uważasz, że może to dotyczyć skonsultuj się ze swoim osobistym doradcą finansowym Coraz więcej osób zostało dotkniętych. Jason Rich, współautor. Ten wskazówki podatkowe dotyczące opcji na akcje Jeśli Twoja firma oferuje ograniczone zapasy, opcje na akcje lub inne zachęty, wysłuchaj się pułapki podatkowe Istnieją jednak pewne duże ulgi podatkowe, jeśli grasz w karty. Większość firm oferuje co najmniej ogólne porady podatkowe dla uczestników o tym, ld i shouldn t do, ale rzadko jest wystarczająco dużo Nie ma zaskakującego zamieszania na temat tych planów i ich wpływu podatkowego zarówno od razu, jak iw dół drogi Oto dziesięć rzeczy, które warto wiedzieć, jeśli opcje na akcje lub dotacje są częścią pakietu wynagrodzenia. 1 Istnieją dwa typy opcji na akcje. Istnieją opcje motywacyjne na akcje lub certyfikaty ISO i niekwalifikowane opcje na akcje lub krajowe urzędy pracy. Niektórzy pracownicy otrzymują zarówno Twój plan, jak i opcja przyznania opcji określają, jaki typ otrzymujesz. O OSO podlegają opodatkowaniu najbardziej korzystnie na ogół nie jest opodatkowany w momencie ich przyznania i nie podlega regularnemu podatkowi w chwili ich wykonywania Po tym czasie, gdy sprzedajesz swoje udziały, będziesz płacił podatek, mam nadzieję, że długoterminowe zyski kapitałowe Zwykły okres utrzymywania zysków kapitałowych wynosi rok , ale w celu uzyskania zysków kapitałowych w przypadku akcji nabytych przez ISO, należy trzymać akcje przez ponad rok po skorzystaniu z opcji i sprzedać akcje co najmniej dwa lata po przyznaniu ISO. Ta ostatnia, dwuletnia zasada połowów wielu ludzi nieświadomych.2 ISO niosą pułapkę AMT. Jak zauważyłem powyżej, podczas ćwiczeń ISO nie płacisz regularnie podatku To może wyrzucić Ci, że Kongres i IRS mają trochę zaskoczenia dla Ciebie alternatywny minimalny podatek Wiele osób są zszokowani faktem, że chociaż ich stosowanie w systemie ISO nie powoduje regularnego opodatkowania, może on spowodować AMT Należy pamiętać, że nie produkujesz środków pieniężnych podczas wykonywania ISO, więc będziesz musiał użyć innych środków, aby zapłacić AMT lub zorganizować sprzedaż wystarczającą czas na wykonanie ćwiczeń w celu wypłacenia AMT. Example Otrzymujesz ISO w celu zakupu 100 udziałów po obecnej cenie rynkowej 10 za akcję Dwa lata później, gdy akcje są warte 20, wykonujesz, płacąc 10 10 spreadów pomiędzy ceną wykonania i wartość 20 zależy od AMT Ile AMT płacisz zależy od innych dochodów i odliczeń, ale może być płaska 28 stawka AMT na 10 spread, lub 2 80 na akcję. Pozważam, że sprzedajesz czas na zysku, może być w stanie odzyskać AMT przez co znany a s AMT kredyt Ale czasami, jeśli czas się zawiesza przed sprzedażą, możesz zostać zatrzymany płacąc duży rachunek podatkowy na dochody fantom To, co stało się z pracownikami dotkniętych dot-com popiersie 2000 i 2001 W 2008 r. Kongres przekazał specjalne postanowienie, aby pomóc tym pracownikom Więcej informacji na temat tego, jak zwolnić, kliknij tutaj Ale nie licz się z Kongresem, który znowu to robi Jeśli będziesz ćwiczył ISO, musisz zaplanować poprawnie podatek.3 Kierownicy otrzymują niekwalifikowane opcje. Jeśli jesteś wykonawcą , masz większe szanse na otrzymanie wszystkich lub przynajmniej większości Twoich opcji jako opcji niekwalifikowanych Nie są one opodatkowane tak pozytywnie jak ISO, ale przynajmniej nie ma pułapki AMT Podobnie jak w przypadku systemów ISO, nie ma podatku w momencie, gdy opcja jest przyznawany. Jeśli korzystasz z opcji niekwalifikowanej, musisz posiadać zwykły podatek dochodowy, a jeśli jesteś pracownikiem Medicare i innymi podatkami od wynagrodzeń na różnicę między ceną a wartością rynkową. Przykład: Otrzymasz opcję kupna na 5 za akcji, gdy czas na giełdzie wynosi 5 Dwa lata później, kiedy się zajmujesz, gdy czas pracy wynosi 10 na jedną akcję, płacisz 5 podczas wykonywania, ale wartość w tym czasie wynosi 10, więc masz 5 dochodów z tytułu odszkodowań. Jeśli posiadasz czas na więcej niż rok i sprzedaj go, każda cena sprzedaży powyżej 10 nowe podstawy powinny być długoterminowe zyski kapitałowe. wykonywanie opcji pobiera pieniądze i generuje podatek do rozruchu To dlatego wiele osób wykonuje opcje zakupu akcji i sprzedaży tych akcji tego samego dnia Niektóre plany nawet pozwalają na ćwiczenia bezgotówkowe.4 Akcje ograniczone oznaczają zazwyczaj opóźnione podatek. Jeśli otrzymasz zapas lub inną własność od swojego pracodawcy z załączonymi warunkami, np. musisz zatrzymać się przez dwa lata, aby ją otrzymać lub je zatrzymać, w § 83 Kodeksu dochodów wewnętrznych Przepis 83, w połączeniu z warunkami dotyczącymi opcji na akcje, powoduje wiele zamieszania. Najpierw uważaj czystą własność zastrzeżoną Jako marchewka pozostająca w firmie, twój pracodawca mówi, jeśli pozostaniesz z firmą za r 36 miesięcy otrzymasz 50 000 wartości akcji Nie musisz płacić czegokolwiek za zapas, ale jest podawany w związku z wykonywaną usługą Nie masz dochodów do opodatkowania dopóki nie otrzymasz zapasów W efekcie IRS czeka 36 miesięcy, aby zobaczyć, co się stanie Po otrzymaniu zapasów masz 50,000 dochodów lub mniej lub więcej, w zależności od tego, w jaki sposób te akcje zostały wykonane w międzyczasie Dochód jest opodatkowany jako wynagrodzenie.5 IRS nie wygrał czekać forever. With ograniczeń które z upływem czasu IRS zawsze czeka, aby zobaczyć, co się dzieje przed opodatkowaniem. Jednak niektóre ograniczenia nie wygaśnie wraz z takimi ograniczeniami, IRS uznaje, że obiekt podlega takim ograniczeniom. Przykładowy pracodawca obiecuje zapasy, jeśli pozostaniesz firma przez 18 miesięcy Po otrzymaniu akcji będzie podlegać stałym ograniczeniom w ramach umowy kupna sprzedaży firmy w celu odsprzedaży akcji za 20 sztuk na akcję, jeśli kiedykolwiek opuścisz firmę S IRS będzie czekać i nie widzi podatku przez pierwsze 18 miesięcy W tym momencie będziesz opodatkowany według wartości, która prawdopodobnie wynosi 20 z powodu restrykcji odsprzedaży6. Możesz wybrać opcję opodatkowania szybciej. Zasady dotyczące ograniczonej własności zazwyczaj przyjmują podejście oczekujące w przypadku ograniczeń, które w końcu się wyczerpały Mimo to, w ramach tego, co nazywa się 83 b wyborami, można włączyć wartość nieruchomości w swoim dochodzie wcześniej, bez względu na ograniczenia. Może to być sprzeczne z intuicjami, aby wybrać włączenie czegoś na Twoja deklaracja podatkowa przed jej potrzebą Trzeba jednak spróbować włączyć ją do dochodu przy niskim poziomie, zablokować przyszłe potrącenie kapitału w celu późniejszego docenienia. Aby wybrać obecne opodatkowanie, musisz złożyć pisemne 83 b wybory z IRS w ciągu 30 dni od otrzymania nieruchomości Musisz zgłosić po wyborze wartość tego, co otrzymałeś jako odszkodowanie, które może być małe lub nawet zerowe Następnie musisz załączyć inną kopię wyborów do swojego zeznania podatkowego. Na przykład jesteś z gdy posiadanie akcji wynosi 5, ale musisz pozostać z firmą przez dwa lata, aby móc sprzedać je Zapłaciłeś już sprawiedliwą wartość rynkową za udziały Oznacza to, że zło enie 83 b wyborów mogło zgłosić zerowy dochód Jednak przez zgłoszenie to przekształcasz to, co miałoby być przyszłym zwykłym dochodem w zyskach kapitałowych Kiedy sprzedajesz udziały więcej niż rok później, będziesz zadowolony, że złożyłeś te wybory. 7. Ograniczenia dotyczące opcji ograniczeń. Jeśli przepisy o ograniczonej własności a reguły dotyczące opcji na akcje nie były dostatecznie skomplikowane, czasami trzeba poradzić sobie z oboma zestawami reguł. Na przykład możesz otrzymać opcje na akcje albo ISO lub NSO, które ograniczają twoje uprawnienia do nich przez dłuższy czas, jeśli pozostaniesz z firmą The IRS na ogół czeka, aby zobaczyć, co się dzieje w takim przypadku. Musisz poczekać dwa lata na opcje, aby uzyskać kamizelkę, więc nie ma podatku aż do tej daty uprawnień Następnie, prawa do opcji na akcje przejmij W tym momencie zapłaciłby podatek w ramach albo t on ISO lub przepisy NSO Możliwe jest również przeprowadzenie 83-b wyborów w sprawie opcji na akcje wyrównawcze.8 Będziesz potrzebował pomocy zewnętrznej. Większość firm stara się robić dobrą robotę, aby zwrócić uwagę na swoje zainteresowania. W końcu zaakceptowano plany opcji na akcje lojalność, a także zapewnianie zachęt. Zwykle płaci się za zatrudnienie profesjonalistów, które pomogą Ci radzić sobie z tymi planami. Zasady podatkowe są skomplikowane, a może posiadasz mieszankę ISO, NSO, akcje ograniczone, a więcej firm czasami dostarcza spersonalizowanych podatków i doradztwo w zakresie planowania finansowego dla kadry kierowniczej jako perk, ale rzadko udostępniają to dla każdego. Przeczytaj swoje dokumenty. Jestem zawsze zaskoczony tym, jak wielu klientów szuka wskazówek dotyczących typów opcji lub ograniczeń czasowych, które zostały im przyznane, którzy nie mają ich dokumenty lub schronienie czytaj je Jeśli poszukujesz wskazówek z zewnątrz, chcesz dostarczyć kopie wszystkich dokumentów do doradcy, że dokumenty powinny zawierać dokumenty planu firmy, wszelkie umowy, które podpisałeś odnoszą się w jakikolwiek sposób do opcji lub zapasów ograniczonych, a także o wszelkich dotacjach lub nagród. Jeśli rzeczywiście otrzymałeś certyfikaty akcji, podaj te kopie. Oczywiście zasugerowałbym przeczytanie swoich dokumentów samodzielnie Możesz zauważyć, że niektóre lub wszystkie Twoje pytania są Odpowiadając na otrzymane materiały10 Uważaj na straszliwą sekcję 409A. Na koniec uważaj na jeden szczególny sekcję 409A, wydany w 2004 r. Po okresie mylenia wskazówek przejściowych reguluje on wiele aspektów programów odroczonych programów kompensacyjnych widzisz odniesienie do działu 409A odnoszącego się do planu lub programu, uzyskaj pomoc zewnętrzną Więcej informacji na temat 409A znajdziesz tutaj. Robert W Wood jest prawnikiem w dziedzinie podatków z ogólnokrajową praktyką Autor ponad 30 książek, w tym opodatkowanie odszkodowań za zadośćuczynienie Płatności 4-go edycja 2009, do których można się skontaktować Dyskusja ta nie służy jako porady prawnej i nie może być wykorzystana w żadnym celu bez korzystania z usług wykwalifikowanego profesjonalisty.